外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定

　　第一章總則

　　第一條為促進和便利外國投資者境內(nèi)直接投資，規(guī)范外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱外國投資者境內(nèi)直接投資(以下簡稱境內(nèi)直接投資)，是指外國投資者(包括境外機構(gòu)和個人)通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項目(以下簡稱外商投資企業(yè))，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

　　第三條 境內(nèi)直接投資實行登記管理。境內(nèi)直接投資活動所涉機構(gòu)與個人應(yīng)在國家外匯管理局及其分支機構(gòu)(以下簡稱外匯局)辦理登記。銀行應(yīng)依據(jù)外匯局登記信息辦理境內(nèi)直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第四條外匯局對境內(nèi)直接投資登記、賬戶開立與變動、資金收付及結(jié)售匯等實施監(jiān)督管理。

　　第二章登記、賬戶及結(jié)售匯管理

　　第五條外國投資者為籌建外商投資企業(yè)需匯入前期費用等相關(guān)資金的，應(yīng)在外匯局辦理登記。

　　第六條 外商投資企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)在外匯局辦理登記。外國投資者以貨幣資金、股權(quán)、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等(含境內(nèi)合法所得)向外商投資企業(yè)出資，或者收購境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)支付對價，外商投資企業(yè)應(yīng)就外國投資者出資及權(quán)益情況在外匯局辦理登記。

　　外商投資企業(yè)后續(xù)發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動事項的，應(yīng)在外匯局辦理登記變更。外商投資企業(yè)注銷或轉(zhuǎn)為非外商投資企業(yè)的，應(yīng)在外匯局辦理登記注銷。

　　第七條境內(nèi)外機構(gòu)及個人需辦理境內(nèi)直接投資所涉的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)再投資等其他相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)在外匯局辦理登記。

　　第八條境內(nèi)直接投資所涉主體辦理登記后，可根據(jù)實際需要到銀行開立前期費用賬戶、資本金賬戶及資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶等境內(nèi)直接投資賬戶。

　　境內(nèi)直接投資賬戶內(nèi)資金使用完畢后，銀行可為開戶主體辦理關(guān)戶。

　　第九條 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯及使用應(yīng)符合外匯管理相關(guān)規(guī)定。外商投資企業(yè)外匯資本金及其結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)使用，并符合真實自用原則。

　　前期費用賬戶等其他境內(nèi)直接投資賬戶資金結(jié)匯參照資本金結(jié)匯有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十條因減資、清算、先行回收投資、利潤分配等需向境外匯出資金的，外商投資企業(yè)在辦理相應(yīng)登記后，可在銀行辦理購匯及對外支付。

　　因受讓外國投資者所持外商投資企業(yè)股權(quán)需向境外匯出資金的，境內(nèi)股權(quán)受讓方在外商投資企業(yè)辦理相應(yīng)登記后，可在銀行辦理購匯及對外支付。

　　第十一條外匯局根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定對外商投資企業(yè)實行年檢。

　　第三章監(jiān)督管理

　　第十二條銀行為境內(nèi)直接投資所涉主體辦理賬戶開立、資金入賬、結(jié)售匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)以及對外支付等業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認其已按本規(guī)定在外匯局辦理相應(yīng)登記。

　　銀行應(yīng)按外匯管理規(guī)定對境內(nèi)直接投資所涉主體提交的材料進行真實性、一致性審核，并通過外匯局指定業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　銀行應(yīng)按外匯管理規(guī)定為境內(nèi)直接投資所涉主體開立相應(yīng)賬戶，并將賬戶開立與變動、資金收付及結(jié)售匯等信息按規(guī)定及時、完整、準確地向外匯局報送。

　　第十三條境內(nèi)直接投資應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

　　第十四條外匯局通過登記、銀行報送、年檢及抽樣調(diào)查等方式對境內(nèi)直接投資所涉跨境收支、結(jié)售匯以及外國投資者權(quán)益變動等情況進行統(tǒng)計監(jiān)測。

　　第十五條 外匯局對銀行辦理境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性及相關(guān)信息的報送情況實施核查或檢查;對境內(nèi)直接投資中存在異常或可疑情況的機構(gòu)或個人實施核查或檢查。

　　核查包括非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。現(xiàn)場核查的方式包括但不限于：要求被核查主體提交相關(guān)書面材料;約見被核查主體法定代表人、負責(zé)人或其授權(quán)人;現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查主體相關(guān)資料等。

　　相關(guān)主體應(yīng)當配合外匯局的監(jiān)督檢查，如實說明情況，提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　第十六條境內(nèi)直接投資所涉主體違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　第四章附則

　　第十七條外國投資者通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立金融機構(gòu)的，參照本規(guī)定辦理登記。

　　第十八條香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的投資者境內(nèi)直接投資參照本規(guī)定管理。

　　第十九條國家外匯管理局負責(zé)本規(guī)定的解釋，并依據(jù)本規(guī)定制定操作指引。

　　第二十條本規(guī)定自2013年5月13日起實施。此前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。

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