中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2015年第1號(hào)） 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（2015年10號(hào)）

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2015 年 第 1 號(hào)

　　《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂）》已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2014年第18次主席會(huì)議通過(guò)。現(xiàn)予公布，自2015年4月1日起施行。

主　席　　尚福林　　　 
2015年1月30日　　　

商業(yè)銀行杠桿率管理辦法
（修　訂）

第一章　總　　則

　　第一條　為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
　　第二條　本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。
　　第三條　本辦法所稱(chēng)杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。
　　第四條　商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。
　　第五條　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按照本辦法規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督檢查。
　　第六條　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。

第二章　杠桿率的計(jì)算

　　第七條　商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式為：

　　第八條　一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)為《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》所定義的一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)。
　　第九條　調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式如下所示：
　　調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額＝調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額－一級(jí)資本扣減項(xiàng)
　　從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級(jí)資本扣減項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。
　　第十條　商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí)，除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。
　　第十一條　調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。
　　第十二條　衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計(jì)算。
　　第十三條　證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計(jì)算。
　　第十四條　調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：
　　（一）表外項(xiàng)目中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。
　　（二）其他表外項(xiàng)目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。
　　可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書(shū)面列明，無(wú)需事先通知、有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動(dòng)撤銷(xiāo)，而且撤銷(xiāo)不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來(lái)成本的承諾。
　　第十五條　商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章　披露要求

　　第十六條　境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：
　　（一）在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。
　　（二）在季度財(cái)務(wù)報(bào)告中至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當(dāng)期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露前3個(gè)季度的數(shù)據(jù)。
　　（三）對(duì)杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項(xiàng)目之間的差異等做出說(shuō)明。
　　第十七條　除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。
　　其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。
　　商業(yè)銀行因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲。

第四章　杠桿率的監(jiān)督管理

　　第十八條　商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。
　　第十九條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。
　　第二十條　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的要求定期報(bào)送杠桿率報(bào)表。
　　并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。
　　第二十一條　對(duì)于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取以下糾正措施：
　　（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級(jí)資本；
　　（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；
　　（三）要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。
　　對(duì)于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：
　　（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；
　　（二）限制分配紅利和其他收入；
　　（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；
　　（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；
　　（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；
　　（六）法律規(guī)定的其他措施。
　　除上述措施外，還可以依法對(duì)商業(yè)銀行給予行政處罰。

第五章　附　　則

　　第二十二條　政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。
　　第二十三條　系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實(shí)施之日起達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
　　第二十四條　本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
　　第二十五條　本辦法自2015年4月1日起施行，《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2011年第3號(hào)令）同時(shí)廢止。
　　附件：1.衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額計(jì)算方法
　　　　　2.證券融資交易資產(chǎn)余額計(jì)算方法
　　　　　3.杠桿率披露模板
　　（以上附件略，詳情請(qǐng)登錄銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站）