保監(jiān)會關(guān)于實施《保險公司償付能力管理規(guī)定》有關(guān)事項的通知（2009年12號）

聯(lián)合創(chuàng)作 · 2008-07-10 00:00

保監(jiān)會關(guān)于實施《保險公司償付能力
管理規(guī)定》有關(guān)事項的通知

保監(jiān)發(fā)〔2008〕89號　　

各保險公司，各保險資產(chǎn)管理公司：
　　2008年7月10日我會發(fā)布了《保險公司償付能力管理規(guī)定》（保監(jiān)會令〔2008〕1號，以下簡稱《管理規(guī)定》）。為確保《管理規(guī)定》的順利實施，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
　　一、關(guān)于最低資本評估標準
　　（一）財產(chǎn)保險公司應(yīng)具備的最低資本為非壽險保障型業(yè)務(wù)最低資本和非壽險投資型業(yè)務(wù)最低資本之和。
　　1.非壽險保障型業(yè)務(wù)最低資本為下述兩項中數(shù)額較大的一項：
　　（1）最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18%和1億元人民幣以上部分的16%；
　　（2）公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26%和7000萬元以上部分的23%。
　　綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減去攤回分保賠款和追償款收入。
　　經(jīng)營不滿三個完整會計年度的保險公司，采用第（1）項規(guī)定的標準。
　　2.非壽險投資型業(yè)務(wù)最低資本為其風(fēng)險保費部分最低資本和投資金部分最低資本之和。其中，非壽險投資型業(yè)務(wù)風(fēng)險保費部分最低資本的計算適用非壽險保障型業(yè)務(wù)最低資本評估標準，非壽險投資型業(yè)務(wù)投資金部分最低資本為下述兩項之和：
　　（1）預(yù)定收益型非壽險投資型產(chǎn)品投資金部分期末責(zé)任準備金的4%；
　　（2）非預(yù)定收益型非壽險投資型產(chǎn)品投資金部分期末責(zé)任準備金的1%。
　　（二）人壽保險公司最低資本為長期人身險業(yè)務(wù)最低資本和短期人身險業(yè)務(wù)最低資本之和。
　　長期人身險業(yè)務(wù)是指保險期間超過1年的人身保險業(yè)務(wù)；短期人身險業(yè)務(wù)是指保險期間為1年或1年以內(nèi)的人身保險業(yè)務(wù)。
　　1.長期人身險業(yè)務(wù)最低資本為下述二項之和：
　　（1）投資連結(jié)保險產(chǎn)品期末責(zé)任準備金的1%和其他壽險產(chǎn)品期末責(zé)任準備金的4%。
　　投資連結(jié)保險產(chǎn)品的責(zé)任準備金，是指根據(jù)中國保監(jiān)會規(guī)定確定的投資連結(jié)保險產(chǎn)品的單位準備金；其他壽險產(chǎn)品的責(zé)任準備金，是指根據(jù)中國保監(jiān)會規(guī)定確定的分保后的法定最低責(zé)任準備金，包括投資連結(jié)保險產(chǎn)品的非單位準備金。
　　（2）保險期間小于3年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.1%，保險期間為3年到5年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.15%，保險期間超過5年的定期死亡保險和其他險種風(fēng)險保額的0.3%。
　　在統(tǒng)計中未對定期死亡保險區(qū)分保險期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險保額的0.3%計算。
　　風(fēng)險保額為有效保額減去期末責(zé)任準備金，其中有效保額是指若發(fā)生了保險合同中最大給付額的保險事故，保險公司需支付的最高金額；期末責(zé)任準備金為中國保監(jiān)會規(guī)定的法定最低責(zé)任準備金。
　　2.短期人身險業(yè)務(wù)最低資本的計算適用非壽險保障型業(yè)務(wù)最低資本評估標準。
　　（三）再保險公司最低資本等于其財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)分別按照上述標準計算的最低資本之和。
　　（四）上述最低資本評估標準中，除非壽險投資型業(yè)務(wù)投資金部分最低資本評估標準自2009年1月1日起執(zhí)行外，其他評估標準自2008年第3季度償付能力報告編報起執(zhí)行。
　　（五）保險公司應(yīng)當(dāng)自2009年1月1日起，按照本通知附件規(guī)定的最低資本表替代原來的最低償付能力額度計算表，編報償付能力報告。
　　二、關(guān)于外國保險公司在華分支機構(gòu)并表評估
　　（一）在華有多家分支機構(gòu)的外國保險公司應(yīng)當(dāng)在2008年10月31日之前確定償付能力報告的主報告機構(gòu)，并向我會報告。主報告機構(gòu)一經(jīng)確定，不得隨意變更。
　　（二）外國保險公司分支機構(gòu)的主報告人應(yīng)當(dāng)將其所有在華分支機構(gòu)視為單一報告實體，合并編報償付能力報告。
　　三、關(guān)于季度償付能力報告的報送時間
　　從2008年第4季度償付能力報告編報起，保險公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)報送上一季度償付能力報告，遇國慶節(jié)可以順延3日。季度償付能力報告的報送內(nèi)容和報送方式不變。
　　四、關(guān)于計算資金運用比例的總資產(chǎn)口徑
　　（一）按照我會有關(guān)規(guī)定，保險公司以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)，計算金融債、企業(yè)（公司）債券、股票（股權(quán)）、證券投資基金、間接基礎(chǔ)設(shè)施項目投資以及境外投資等法律法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)的投資比例時，應(yīng)以扣除證券回購融入資金金額后的公司總資產(chǎn)金額作為資金運用比例的計算基礎(chǔ)。對萬能保險、投資連結(jié)保險等資金運用比例有特別規(guī)定的保險產(chǎn)品，應(yīng)以扣除證券回購融入資金金額后的產(chǎn)品賬戶資產(chǎn)金額作為其資金運用比例的計算基礎(chǔ)。
　　（二）按照上述資金運用比例計算標準，若公司在本通知發(fā)布之日存在超比例投資的情況，應(yīng)盡快調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最遲于2008年12月31日前達標。
　　五、關(guān)于具體實施要求
　　（一）提高思想認識。各公司應(yīng)當(dāng)把《管理規(guī)定》的實施作為貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的一項重點工作來抓，以實施《管理規(guī)定》為契機，完善和提高內(nèi)部風(fēng)險管理水平，促進公司快速、健康發(fā)展。
　　（二）加強學(xué)習(xí)研究。償付能力管理涉及公司財務(wù)、產(chǎn)品開發(fā)、精算、投資、信息技術(shù)、內(nèi)控等各個環(huán)節(jié)，各公司應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)管理人員認真學(xué)習(xí)《管理規(guī)定》，確保公司管理人員能夠掌握《管理規(guī)定》的精神和內(nèi)涵。
　　（三）認真貫徹落實。各公司應(yīng)當(dāng)嚴格按照《管理規(guī)定》的要求，完善內(nèi)部償付能力管理機制，規(guī)范內(nèi)部風(fēng)險管理流程，確保償付能力充足。
　　六、如有《管理規(guī)定》實施方面的建議或?qū)嵤┻^程中遇到問題，請與我會財務(wù)會計部財務(wù)監(jiān)管處聯(lián)系。
　　附件：最低資本表（略）