財政部 外經(jīng)貿(mào)部關(guān)于印發(fā)《對外承包工程保函風險專項資金管理暫行辦法》的 通知 對外承包工程保函風險專項資金管理暫行辦法（2002年22號）
財政部外經(jīng)貿(mào)部關(guān)于印發(fā)《對外承包工程
保函風險專項資金管理暫行辦法》的通知
財企〔2001〕625號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、外經(jīng)貿(mào)委(廳、局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，各中央直管企業(yè)：
為進一步擴大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟合作企業(yè)承攬對外承包工程項目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，財政部和外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合制定了《對外承包工程保函風險專項資金管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋。
財 政 部
外經(jīng)貿(mào)部
二○○一年十月十日
對外承包工程保函風險專項資金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為進一步擴大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟合作企業(yè)承攬對外承包工程項目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，根據(jù)國辦發(fā)〔2000〕32號文件的有關(guān)精神，特制定本辦法。
第二條 對外承包工程保函風險專項資金(以下簡稱保函風險資金)系指由中央財政出資設(shè)立，為符合本辦法規(guī)定的對外承包工程項目(以下簡稱項目)開具的有關(guān)保函提供擔保、墊支賠付款的專項資金。
第三條 保函風險資金支出范圍：
(一)為符合條件的項目開具的投標保函和履約保函提供擔保；
(二)墊支對外賠付資金；
(三)墊支賠付資金的核銷。
第四條 保函風險資金由財政部、外經(jīng)貿(mào)部委托中國銀行及其授權(quán)分行具體辦理。
第五條 企業(yè)應(yīng)積極在銀行申請授信額度，獲得授信額度的企業(yè)須先使用其授信額度開立保函。
第二章 申請與審批
第六條 申請使用保函風險資金的企業(yè)須具備以下條件：
(一)經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部(以下簡稱外經(jīng)貿(mào)部)批準，具有對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格并在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)法人；
(二)資產(chǎn)總額在1億元人民幣以上(含1億元人民幣)，所有者權(quán)益在2000萬元人民幣以上(含2000萬元人民幣)，連續(xù)兩年盈利；
(三)未發(fā)生拖欠或挪用各類國家專項基金、資金及其他違法違規(guī)經(jīng)營記錄。
第七條 申請使用保函風險資金的項目須具備以下條件：
(一)合同額(或投標金額)在500萬美元或其他等值貨幣以上(含500萬美元)；
(二)取得《對外承包工程項目投(議)標許可證》；
(三)符合我國外經(jīng)貿(mào)政策。
第八條 中央管理的在京企業(yè)向中國銀行總行提出申請，各地方企業(yè)及在地方的中央管理企業(yè)向當?shù)鼗蚓徒闹袊y行授權(quán)分行提出申請。
第九條 企業(yè)向中國銀行及其授權(quán)分行提出使用保函風險資金開具投標保函須提供以下材料：
(一)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；
(二)中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡；
(三)企業(yè)近兩年來經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告及審計報告；
(四)項目基本情況介紹，包括項目背景、實施項目的資金來源、項目可行性研究報告、項目收支預(yù)算表；
(五)招標文件副本，包括項目介紹部分及商務(wù)部分；
(六)外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項目投(議)標許可證》；
(七)中國銀行及其授權(quán)分行要求提供的有關(guān)材料。
第十條 企業(yè)向中國銀行及其授權(quán)分行申請使用保函風險資金開具履約保函須提供以下材料：
(一)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；
(二)中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡；
(三)企業(yè)近兩年來經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告及審計報告；
(四)項目的基本情況介紹，包括項目背景、實施項目的資金來源、項目可行性研究報告、項目收支預(yù)算表等；
(五)中標通知書或合同副本，包括項目介紹部分及商務(wù)部分；
(六)外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項目投(議)標許可證》；
(七)中國銀行及其授權(quán)分行要求提供的有關(guān)材料。
第十一條 中國銀行及其授權(quán)分行對上述材料審核后，即可為可行的項目開具保函。上述工作應(yīng)在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成。并有責任為企業(yè)提供有關(guān)保函咨詢等方面的服務(wù)。
經(jīng)審核，如中國銀行及其授權(quán)分行不同意為企業(yè)開具保函，應(yīng)向企業(yè)說明理由。
第十二條 同一企業(yè)累計開立保函余額不得超過3000萬美元。
第十三條 中國銀行須按月向財政部、外經(jīng)貿(mào)部報送保函風險資金使用情況。
第十四條 開具的保函發(fā)生賠付時，如企業(yè)無力按業(yè)主要求及時支付賠付款，可向中國銀行提出使用保函風險資金墊支的申請。中國銀行及其授權(quán)分行應(yīng)在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成資金的對外墊付工作。
第十五條 發(fā)生墊支賠付款的企業(yè)應(yīng)在中國銀行對外支付墊款之日起15日內(nèi)歸還墊付款，如未能按期歸還，在180天內(nèi)按中國銀行公布的同期外匯貸款利率，交納保函風險資金占用費；超過180天按中國銀行公布的逾期外匯貸款利率交納保函風險資金占用費。
第十六條 中國銀行負責于墊支賠付款后180天內(nèi)向企業(yè)收回墊支款及占用費并存入保函風險資金帳戶。
第三章 管理、監(jiān)督、檢查
第十七條 保函風險資金納入中央財政預(yù)算管理。
(一)外經(jīng)貿(mào)部負責編報保函風險資金年度預(yù)、決算，并根據(jù)財政部的決算批復(fù)進行帳務(wù)處理；
(二)財政部負責對保函風險資金的使用情況進行年度審核。
第十八條 財政部、外經(jīng)貿(mào)部對中國銀行及其授權(quán)分行、企業(yè)和項目情況進行監(jiān)督和檢查。
中國銀行及其授權(quán)分行在保函風險資金的使用動作過程中，應(yīng)當遵循國家有關(guān)金融法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，對于違反規(guī)定的工作人員和主要負責人要依法追究相應(yīng)責任。
第四章 罰 則
第十九條 申請使用保函風險資金的企業(yè)有下列情形之一，均構(gòu)成違規(guī)行為：
(一)報送虛假文件；
(二)不按期歸還賠付款；
(三)拒絕相關(guān)部門對使用保函風險資金項目的監(jiān)督、檢查或?qū)ο嚓P(guān)部門的監(jiān)督和檢查不予配合的。
第二十條 根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部有關(guān)對外經(jīng)濟合作企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定，對發(fā)生違規(guī)的企業(yè)，視其情節(jié)輕重，給予警告。
第二十一條 對負有直接責任的企業(yè)主管人員和其他人員，建議有關(guān)部門給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機關(guān)處理。
第五章 附 則
第二十二條 各地財政、外經(jīng)貿(mào)主管部門可根據(jù)本地實際情況，參照本辦法設(shè)立本地區(qū)的保函風險資金。
第二十三條 本辦法由財政部、外經(jīng)貿(mào)部負責解釋和修訂。
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起實施。