關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知 證監(jiān)會（2002年7號）

關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知

證監(jiān)發(fā)〔2001〕43號    

各上市公司：

為規(guī)范上市公司新股發(fā)行(配股或增發(fā))行為，建立市場約束機(jī)制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)將上市公司申請發(fā)行新股的有關(guān)問題通知如下：

一、上市公司申請配股，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(一)經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；設(shè)立不滿3個會計年度的，按設(shè)立后的會計年度計算；

(二)公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30%；如公司具有實際控制權(quán)的股東全額認(rèn)購所配售的股份，可不受上述比例的限制；

(三)本次配股距前次發(fā)行的時間間隔不少于1個會計年度。

二、上市公司申請增發(fā)，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求之一：

(一)經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，且預(yù)測本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%；加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率按本通知第一條第一項的有關(guān)規(guī)定計算；設(shè)立不滿3個會計年度的，按設(shè)立后的會計年度計算。

(二)經(jīng)注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6%，則應(yīng)符合以下規(guī)定：

1、公司及主承銷商應(yīng)當(dāng)充分說明公司具有良好的經(jīng)營能力和發(fā)展前景；新股發(fā)行時，主承銷商應(yīng)向投資者提供分析報告；

2、公司發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)不低于發(fā)行前一年的水平，并應(yīng)在招股文件中進(jìn)行分析論證；

3、公司在招股文件中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好管理層關(guān)于公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論與分析。

三、公司在本次增發(fā)中計劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認(rèn)購部分占本次擬發(fā)行股份50%以上的，應(yīng)符合本通知第一條的規(guī)定。

四、公司發(fā)行新股申請文件在報中國證監(jiān)會審核的同時，將2份申請文件報公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)審核。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)將審核意見報中國證監(jiān)會。

五、本通知自發(fā)布之日起施行。

證  監(jiān)  會                     

二○○一年三月十五日