中國人民銀行 國家外匯管理局公告（〔2020〕第2號） 境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定（2020年19號）

〔2020〕 第 2 號

為規(guī)范境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定，中國人民銀行、國家外匯管理局制定了《境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》，現(xiàn)予以公布。

人民銀行

外 匯 局

2020年5月7日

境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定

第一章　總　　則

第一條　為規(guī)范境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條　本規(guī)定所稱境外機構(gòu)投資者，是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）批準(zhǔn)投資于境內(nèi)證券期貨市場的合格境外機構(gòu)投資者和人民幣合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）。

第三條　合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。

合格投資者委托2家以上托管人的，應(yīng)當(dāng)指定1家托管人作為主報告人（僅有1家托管人的，默認(rèn)該托管人為主報告人），負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理業(yè)務(wù)登記等事項。

第四條　中國人民銀行、國家外匯管理局及其分支機構(gòu)依法對合格投資者的資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章　登記管理

第五條　國家外匯管理局對合格投資者境內(nèi)證券期貨投資資金實行登記管理。

第六條　合格投資者取得證監(jiān)會經(jīng)營證券期貨業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)委托主報告人提交以下材料，向國家外匯管理局申請辦理業(yè)務(wù)登記：

（一）《境外機構(gòu)投資者登記表》（見附1）。

（二）經(jīng)營證券期貨業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件。

主報告人應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核合格投資者所提供材料的真實性。國家外匯管理局辦理業(yè)務(wù)登記后將相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證反饋給主報告人。

第三章　賬戶管理

第七條　合格投資者應(yīng)憑國家外匯管理局出具的業(yè)務(wù)登記憑證，根據(jù)投資和資金匯入需要，在托管人處開立一個或多個合格投資者專用賬戶。

合格投資者僅匯入外幣資金的，須開立外幣專用賬戶及與外幣專用賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶；僅匯入人民幣資金的，須開立人民幣專用存款賬戶；同時匯入人民幣和外幣資金的，須分別開立人民幣專用存款賬戶、外幣專用賬戶及與外幣專用賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶，兩類人民幣專用存款賬戶的命名應(yīng)予以有效區(qū)分。

第八條　合格投資者外幣專用賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金及支付有關(guān)稅費（稅款、托管費、審計費、管理費等）所需外幣資金，外幣利息收入，開展外匯衍生品交易相關(guān)資金劃入，從與外幣專用賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶購匯劃入的資金，以及符合外匯管理規(guī)定的其他收入。支出范圍是：結(jié)匯劃入與外幣專用賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶，開展外匯衍生品交易相關(guān)資金劃出，向境外匯出本金及收益，以及符合外匯管理規(guī)定的其他支出。

第九條　合格投資者應(yīng)按照中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，開立人民幣專用存款賬戶和（或）與外幣專用賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶（有關(guān)人民幣專用存款賬戶開立和使用詳見附2《境外機構(gòu)投資者境內(nèi)人民幣賬戶管理操作指引》）。

第十條　合格投資者專用賬戶與其境內(nèi)其他賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，法律法規(guī)規(guī)章另有規(guī)定的除外。

同時匯入人民幣和外幣資金的合格投資者，所開立的兩類人民幣專用存款賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金。

合格投資者專用賬戶內(nèi)資金不得用于境內(nèi)證券期貨投資及基于套期保值為目的的風(fēng)險管理以外的其他用途，法律法規(guī)規(guī)章另有規(guī)定的除外。

合格投資者專用賬戶不得支取現(xiàn)金。

第十一條　合格投資者專用賬戶內(nèi)的資金存款利率，參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章　匯兌管理

第十二條　合格投資者可自主選擇匯入幣種開展境內(nèi)證券期貨投資。

合格投資者匯入外幣進(jìn)行投資的，可根據(jù)投資計劃等，及時通知托管人直接將投資所需外幣資金結(jié)匯并劃入其與外幣專用賬戶相對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶。合格投資者匯入人民幣進(jìn)行投資的，可根據(jù)投資計劃等，將投資所需的境外人民幣資金直接匯入其人民幣專用存款賬戶。

第十三條　合格投資者應(yīng)委托托管人辦理相關(guān)投資本金和收益匯出手續(xù)。

第十四條　合格投資者如需匯出已實現(xiàn)的累計收益，托管人可憑合格投資者書面申請或指令、合格投資者出具的承諾按照中國境內(nèi)相關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)足額繳納稅費的承諾函等，為合格投資者辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)。

合格投資者清盤（含產(chǎn)品清盤）的，托管人可憑合格投資者書面申請或指令、中國注冊會計師出具的投資收益專項審計報告、稅務(wù)備案表（按規(guī)定無需提供的除外）等，為合格投資者辦理相關(guān)資金匯出及關(guān)戶手續(xù)。

第十五條　合格投資者境內(nèi)證券期貨投資匯出與匯入的資金幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進(jìn)行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

第五章　投資風(fēng)險管理

第十六條　合格投資者在境內(nèi)開展的衍生品交易，僅限于以套期保值為目的的外匯風(fēng)險對沖產(chǎn)品和符合規(guī)定的金融衍生品，衍生品敞口與作為交易基礎(chǔ)的境內(nèi)證券投資項下投資風(fēng)險敞口應(yīng)具有合理的相關(guān)度。

第十七條　合格投資者持有的外匯衍生品頭寸應(yīng)控制在不超過其境內(nèi)證券期貨投資對應(yīng)的人民幣資產(chǎn)規(guī)模（不含人民幣專用存款賬戶內(nèi)人民幣存款類資產(chǎn)，下同），確保實需交易原則。

第十八條　合格投資者可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業(yè)務(wù)（以下簡稱外匯衍生品業(yè)務(wù)）資格的托管人或境內(nèi)金融機構(gòu)（以下簡稱外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)）辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)。外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)為合格投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守實需交易原則。

第十九條　外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)對合格投資者開展的外匯衍生品業(yè)務(wù)類型及結(jié)算等，按照現(xiàn)行外匯衍生品管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十條　外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)遵循結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定，并按照外匯管理相關(guān)規(guī)定履行有關(guān)結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務(wù)。

第六章　統(tǒng)計與監(jiān)督管理

第二十一條　合格投資者名稱發(fā)生變更的，應(yīng)在取得證監(jiān)會換發(fā)的經(jīng)營證券期貨業(yè)務(wù)許可證后10個工作日內(nèi)，委托其主報告人向國家外匯管理局申請辦理變更登記。

托管人等其他重要信息發(fā)生變更的，合格投資者應(yīng)委托其主報告人自變更之日起10個工作日內(nèi)向國家外匯管理局申請辦理變更登記。

主報告人發(fā)生變更的，合格投資者應(yīng)委托新的主報告人自變更之日起10個工作日內(nèi)向國家外匯管理局申請辦理變更登記。

合格投資者因機構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序、由接管人接管或自身原因等導(dǎo)致證監(jiān)會注銷其業(yè)務(wù)許可的，合格投資者應(yīng)通過主報告人及時向中國人民銀行和國家外匯管理局報告，且原則上應(yīng)在30個工作日內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉合格投資者專用賬戶。

第二十二條　托管人在為合格投資者辦理資金匯出入時，應(yīng)對相應(yīng)的資金收付進(jìn)行真實性與合規(guī)性審查，并切實履行反洗錢和反恐怖融資等義務(wù)。合格投資者應(yīng)配合托管人履行以上義務(wù)，并向托管人提供真實完整的資料和信息。

第二十三條　托管人應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）、《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā)）、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)銀行間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2017〕118號）等相關(guān)規(guī)定，報送合格投資者相關(guān)的監(jiān)督和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

第二十四條　托管人應(yīng)按照《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細(xì)則》（匯發(fā)〔2015〕27號文印發(fā)）、《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)指引（2019版）》（匯發(fā)〔2019〕25號文印發(fā)）、《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2018〕24號文印發(fā)）、《金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.2版）》（匯發(fā)〔2019〕1號文印發(fā)）等相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報并報送其他相關(guān)數(shù)據(jù)。

第二十五條　合格投資者有以下行為之一的，國家外匯管理局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）未按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)登記的。

（二）未按規(guī)定向國家外匯管理局或托管人提供境內(nèi)證券期貨投資相關(guān)信息和材料，或提供虛假信息和材料的。

（三）開展境內(nèi)證券期貨投資過程中違反賬戶、資金收付及匯兌管理等相關(guān)規(guī)定的。

（四）開展外匯衍生品交易過程中違反相關(guān)外匯管理規(guī)定的。

（五）其他違反外匯管理規(guī)定的行為。

第二十六條　合格投資者的托管人有下列行為之一的，涉及人民幣業(yè)務(wù)的，由中國人民銀行依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律規(guī)定予以處罰；涉及外匯業(yè)務(wù)的，由國家外匯管理局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的。

（二）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉相關(guān)賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金劃轉(zhuǎn)和匯兌手續(xù)的。

（三）未按規(guī)定為合格投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)的。

（四）未按規(guī)定向國家外匯管理局報送有關(guān)信息、材料或情況報告的。

（五）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報及有關(guān)結(jié)售匯統(tǒng)計報告的。

（六）有其他違反中國人民銀行及外匯管理規(guī)定的行為。

第二十七條　外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)未按規(guī)定為合格投資者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，國家外匯管理局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。

第七章　附　　則

第二十八條　根據(jù)本規(guī)定向中國人民銀行和國家外匯管理局報送的材料應(yīng)為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，以中文文本為準(zhǔn)。

第二十九條　本規(guī)定由中國人民銀行和國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條　本規(guī)定自2020年6月6日起實施。《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2018年第1號）、《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2018〕157號）和《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整合格機構(gòu)投資者數(shù)據(jù)報送方式的通知》（匯發(fā)〔2015〕45號）同時廢止。其他相關(guān)跨境資金管理規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

附：1.境外機構(gòu)投資者登記表

　　2.境外機構(gòu)投資者境內(nèi)人民幣賬戶管理操作指引

（以上附略，詳情請登錄人民銀行網(wǎng)站）