在美國(guó),一場(chǎng)加密行業(yè)保衛(wèi)戰(zhàn)正在打響 |鏈捕手
近幾周，美國(guó)加密行業(yè)的紅色警報(bào)驟然拉響。
從加強(qiáng)對(duì)DeFi市場(chǎng)的監(jiān)管，到推出面向整個(gè)加密行業(yè)的稅收政策，美國(guó)加密行業(yè)遭到了監(jiān)管部門(mén)的強(qiáng)力狙擊，一場(chǎng)加密行業(yè)保衛(wèi)戰(zhàn)由此打響。
作者 |?Richard Lee、谷昱
01
為什么美國(guó)加密行業(yè)反對(duì)征稅條款？
7月28日，一項(xiàng)旨在改善美國(guó)交通、電力和水資源的基礎(chǔ)設(shè)施法案草案在參議院辯論的最后一刻，加入了向美國(guó)加密行業(yè)征稅的條款。根據(jù)美國(guó)國(guó)會(huì)聯(lián)合稅收委員會(huì)估計(jì)，聯(lián)邦政府通過(guò)對(duì)加密行業(yè)征稅可在十年內(nèi)籌集280 億美元。
不過(guò)由于該法案其嚴(yán)格的信息報(bào)告制度及立法語(yǔ)言中對(duì)納稅對(duì)象的廣泛定義，引發(fā)了美國(guó)業(yè)內(nèi)人士的巨大危機(jī)感。
根據(jù)該法案的正式立法文本規(guī)定，「任何負(fù)責(zé)定期代表他人提供任何實(shí)現(xiàn)數(shù)字資產(chǎn)轉(zhuǎn)移服務(wù)的人」被定義為「經(jīng)紀(jì)人」，經(jīng)紀(jì)人需依據(jù)美國(guó)國(guó)稅局規(guī)定的1099-B納稅申報(bào)表對(duì)超過(guò)1萬(wàn)美元的加密貨幣交易進(jìn)行信息報(bào)告，并進(jìn)行繳稅。IRS的1099-B申報(bào)表顯示，信息報(bào)告要求包括納稅人姓名、詳細(xì)住址、電話(huà)和客戶(hù)的姓名等個(gè)人信息，以及有關(guān)收款、售賣(mài)、盈虧的交易細(xì)節(jié)描述。
?
該法案對(duì)「經(jīng)紀(jì)人」定義頗為寬泛的措辭，讓行業(yè)人士擔(dān)憂(yōu)礦工、節(jié)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)商、錢(qián)包開(kāi)發(fā)者等機(jī)構(gòu)也被牽涉進(jìn)來(lái)。此前，Coinbase等中心化交易所已按國(guó)稅局要求進(jìn)行納稅申報(bào)。
「在華盛頓工作給我留下深刻印象的一件事是請(qǐng)?jiān)笝?quán)的重要性。民主不僅僅是投票。」加密政策倡導(dǎo)非營(yíng)利機(jī)構(gòu)CoinCenter的執(zhí)行董事Jerry Brito7月30日發(fā)表推文，他是最早在推特發(fā)出行動(dòng)倡議的人之一。
?
其后，包括Coinbase首席執(zhí)行官BrianArmstrong、推特CEOJack Dorsey、馬斯克等在內(nèi)的各大KOL紛紛發(fā)表推文表態(tài)、倡議。除行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布聲明外，業(yè)內(nèi)人士團(tuán)結(jié)與加密界立場(chǎng)一致的參議員以提交修正案，同時(shí)致電參議員予其施壓，100多家行業(yè)機(jī)構(gòu)也聯(lián)署公開(kāi)致信參議院領(lǐng)袖。美國(guó)加密業(yè)近年緩慢積蓄且分散的游說(shuō)力量似乎迎來(lái)一場(chǎng)爆發(fā)。
?
具體而言，美國(guó)加密行業(yè)業(yè)內(nèi)人士的反對(duì)意見(jiàn)主要集中于以下幾點(diǎn)：
?
第一，礦工、節(jié)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)商和開(kāi)發(fā)者等當(dāng)事方不具備收集「客戶(hù)」信息的能力，應(yīng)在經(jīng)紀(jì)人定義中明確排除；
?
第二，該法案或?qū)?qiáng)制幾乎與加密貨幣有關(guān)的公司都需加強(qiáng)對(duì)日常用戶(hù)的個(gè)人信息監(jiān)控，實(shí)施繁瑣的監(jiān)控系統(tǒng)或?qū)е逻@些公司停止美國(guó)地區(qū)的服務(wù)；
?
更長(zhǎng)遠(yuǎn)的擔(dān)憂(yōu)在于，嚴(yán)格的信息報(bào)告要求將增加加密企業(yè)在美國(guó)進(jìn)行項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或驗(yàn)證交易的法律復(fù)雜性，由此導(dǎo)致行業(yè)創(chuàng)新機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移至海外。
02
游說(shuō)「撬動(dòng)」華盛頓
由此，針對(duì)本次法案的具體表述措辭，美國(guó)加密行業(yè)領(lǐng)袖與美國(guó)國(guó)會(huì)議員們展開(kāi)了多個(gè)來(lái)回的密集游說(shuō)，以保護(hù)美國(guó)加密行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
早在該法案的正式立法文本出臺(tái)前，草案對(duì)征稅條款的措辭可能更糟糕。草案對(duì)經(jīng)紀(jì)人的定義中，除有關(guān)「提供數(shù)字資產(chǎn)轉(zhuǎn)移服務(wù)」等描述外，還有所擴(kuò)展——明確「包括任何去中心化交易所或點(diǎn)對(duì)點(diǎn)市場(chǎng)」。數(shù)字商會(huì)等游說(shuō)團(tuán)體在接受媒體采訪(fǎng)時(shí)發(fā)出警告。
?
收到一些業(yè)內(nèi)人士的反對(duì)后，8月2日，正式立法文本中刪去對(duì)于「包括去中心化交易所或點(diǎn)對(duì)點(diǎn)市場(chǎng)」這一措辭，這是加密界游說(shuō)努力取得進(jìn)展的第一回合。
?
但正式立法文本中納稅對(duì)象定義廣泛而模糊，美國(guó)加密業(yè)界危機(jī)感仍然強(qiáng)烈。
?
8月2日，數(shù)字創(chuàng)新保護(hù)倡導(dǎo)組織電子前沿基金會(huì)率先發(fā)布《埋在基礎(chǔ)設(shè)施法案中的加密貨幣監(jiān)控條款是數(shù)字隱私的災(zāi)難》聲明。
?
根據(jù)Jerry Brito推特時(shí)間線(xiàn)，CoinCenter等政策倡導(dǎo)組織自7月29日起，聯(lián)系、游說(shuō)參議院中可能支持加密界立場(chǎng)的議員。
?
8月4日，加密人士成功聯(lián)結(jié)參議院議員，RonWyden、Cynthia Lummis、Pat Toomey三名參議員提交了一項(xiàng)與業(yè)界立場(chǎng)一致的修正案。Wyden-Lummis-Toomey修正案對(duì)于三類(lèi)人群進(jìn)行明確豁免：分布式賬本網(wǎng)絡(luò)的驗(yàn)證者（也即礦工、質(zhì)押者和節(jié)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)商等）、硬件和軟件錢(qián)包銷(xiāo)售商以及協(xié)議開(kāi)發(fā)者。
?
同日，區(qū)塊鏈協(xié)會(huì)、Coinbase、Coin Center、Ribbit Capital和Square等游說(shuō)組織和行業(yè)頭部企業(yè)發(fā)布聲明跟進(jìn)，表示支持Wyden-Lummis-Toomey修正案，同時(shí)號(hào)召公眾參與，要求立法者在條款中予以澄清。
?
事實(shí)上，法案的起草方曾公開(kāi)表態(tài)該條款并不針對(duì)非中介方。俄亥俄州共和黨參議員Rob Portman是該法案的主要起草人之一，7月30日，其發(fā)言人Drew Nirenberg在一份新聞稿中表示：「這種立法語(yǔ)言不會(huì)出于稅收目的將數(shù)字資產(chǎn)或加密貨幣重新定義為「證券」，也不會(huì)侵犯?jìng)€(gè)人加密貨幣持有者的隱私，也不會(huì)強(qiáng)迫軟件開(kāi)發(fā)者和加密貨幣礦工等非經(jīng)紀(jì)人遵守IRS 報(bào)告義務(wù)。」但或許出于擔(dān)心廣泛的豁免語(yǔ)言會(huì)成為行業(yè)的避稅漏洞，因而上述聲明并未納入立法文本。
?
業(yè)內(nèi)人士并不采納，他們認(rèn)為立法意圖不具備法律效力，要求法律文本中予以明確豁免。
?
推特加密社區(qū)中很快被「刷屏」——KOL們號(hào)召加密圈人士致電國(guó)會(huì)議員，給議員施壓。數(shù)字維權(quán)行動(dòng)團(tuán)體FightfortheFuture在名為「紅色警報(bào)」的帖子中附上了自動(dòng)給議員致電的渠道和說(shuō)辭，該網(wǎng)頁(yè)得到持續(xù)數(shù)天的傳播。Coinbase也制作了一鍵給國(guó)會(huì)議員發(fā)送電子郵件的頁(yè)面。此外，行業(yè)人士號(hào)召給CoinCenter等政策游說(shuō)組織捐款，部分加密企業(yè)響應(yīng)。
?
參議院投票前留給美國(guó)加密業(yè)的時(shí)間并不多，在一周的時(shí)間內(nèi)密集開(kāi)展游說(shuō)，得益于美國(guó)頭部加密企業(yè)近年在游說(shuō)方面的重視和布局。
?
根據(jù)華盛頓郵報(bào)，目前美國(guó)加密貨幣公司有近 60 名注冊(cè)說(shuō)客，五年前僅有一名。跟蹤政策游說(shuō)花費(fèi)的無(wú)黨派組織Center for Responsive Politics數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)加密貨幣公司今年在游說(shuō)上的花費(fèi)相比去年也將翻倍。
在游說(shuō)團(tuán)體建立方面，2021年4月，Coinbase 與資產(chǎn)管理公司富達(dá)、支付公司Square 和投資公司Paradigm聯(lián)合成立新的加密政策游說(shuō)組織「加密創(chuàng)新委員會(huì)」。根據(jù)紐約時(shí)報(bào)，Coinbase自2015 年以來(lái)在政府游說(shuō)上已花費(fèi)超過(guò)70 萬(wàn)美元。
?
美國(guó)加密行業(yè)的游說(shuō)力量此前相對(duì)分散，如Coinbase和幣安之間的利益沖突一直存在。據(jù)紐約時(shí)報(bào)報(bào)道，2020年之前，Coinbase一直是美國(guó)本土行業(yè)協(xié)會(huì)區(qū)塊鏈協(xié)會(huì)的成員，但在2020年夏天，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手交易所幣安納入?yún)^(qū)塊鏈協(xié)會(huì)后，Coinbase 退出了該組織。此番兩黨基礎(chǔ)設(shè)施法案點(diǎn)燃的矛頭，聚集了美國(guó)加密業(yè)難得一致的游說(shuō)力量。
?
只是，緊鑼密鼓的游說(shuō)浪潮之外，僵局正在醞釀。美國(guó)國(guó)會(huì)每日記錄顯示，參議員Rob Portman等人于8月1日提交了針對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施法案的替代性修正案No.2137，其中對(duì)加密行業(yè)征稅條款進(jìn)行了修改。但這一消息，直到8月6日左右，才在推特加密社區(qū)中引發(fā)關(guān)注。
?
第2137號(hào)修正案由Warner、Portman和Sinema三名參議員提出。該修正案在原法案基礎(chǔ)上，豁免了工作量證明共識(shí)機(jī)制（PoW）下的分布式賬本網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證者，以及硬件、軟件錢(qián)包的銷(xiāo)售商。8月6日，白宮也發(fā)布聲明支持Sinema-Warner-Portman修正案，稱(chēng)相比Wyden-Lummis-Toomey修正案，Sinema-Warner-Portman修正案在保護(hù)行業(yè)創(chuàng)新和防止行業(yè)避稅方面取得了合適的平衡。
?
Portman的這一輪修改引發(fā)加密圈更大一輪「炸鍋」。業(yè)內(nèi)人士指責(zé)，該修正案并未免除協(xié)議開(kāi)發(fā)者納稅的可能，同時(shí)僅對(duì)PoW礦工予以豁免，忽略了其他共識(shí)機(jī)制網(wǎng)絡(luò)的驗(yàn)證者，本質(zhì)是美國(guó)國(guó)會(huì)在決定不同類(lèi)型技術(shù)的輸贏。
此消息一出，對(duì)此事沉默多日的馬斯克也下場(chǎng)表態(tài)：「現(xiàn)在不是在加密貨幣技術(shù)中挑選技術(shù)贏家或輸家的時(shí)候，沒(méi)有危機(jī)迫使倉(cāng)促立法。」
?
8月7日-8日是參議院的投票日。作為兩黨基礎(chǔ)設(shè)施法案的替代性版本，Porman等人提出的第2137號(hào)修正案在參議院以69-28通過(guò)。盡管如此，Portman等人遭到了Wyden、Lummis等另一派的激烈圍攻。
?
而根據(jù)美國(guó)參議院特殊的決策流程，包括受到加密界支持的Wyden-Lummis-Toomey修正案等其余修正案需要所有100名參議員都同意，才能通過(guò)。
?
加密界的游說(shuō)并非沒(méi)有進(jìn)展。8月8日，參議員Rob Portman在個(gè)人官方網(wǎng)站發(fā)布聲明，明確表示礦工、質(zhì)押人等驗(yàn)證者、節(jié)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)商、硬件和軟件錢(qián)包銷(xiāo)售商，以及其他非經(jīng)紀(jì)人都應(yīng)被明確豁免，同時(shí)表態(tài)將與另一方Wyden、Lummis等人溝通，努力找到折衷方案。
?
30小時(shí)的限期辯論后，兩方終于達(dá)成妥協(xié)。但由于參議員RichardShelby一人反對(duì)，該妥協(xié)版本最終未能通過(guò)。Sinema-Warner-Portman第2137號(hào)替代性修正案被遞交至眾議院，進(jìn)行審議。
?
不過(guò)目前，部分美國(guó)加密界人士并未氣餒，稱(chēng)在眾議院可從頭開(kāi)始制定一項(xiàng)全新的修正案，以解決所有擔(dān)憂(yōu)。
03
DeFi監(jiān)管也在加強(qiáng)
在針對(duì)整個(gè)加密貨幣行業(yè)的征稅政策之外，美國(guó)監(jiān)管部門(mén)近期也明顯加強(qiáng)了在DeFi領(lǐng)域的重視程度，多次公開(kāi)場(chǎng)合談及DeFi監(jiān)管。
先是在今年6月初，美國(guó)商品期貨交易委員會(huì)專(zhuān)員Dan Berkovitz在一次論壇演講中突然對(duì)DeFi衍生品發(fā)難，稱(chēng)未經(jīng)許可的DeFi衍生品市場(chǎng)是個(gè)壞主意，并不符合《商品交易法》的相關(guān)要求。同時(shí)，他指出DeFi衍生品項(xiàng)目缺乏市場(chǎng)保障和客戶(hù)保護(hù)，并將監(jiān)管的義務(wù)、限制和成本強(qiáng)加給其它市場(chǎng)參與者，會(huì)形成不公平競(jìng)爭(zhēng)。
「我們不應(yīng)允許 DeFi 成為與受監(jiān)管市場(chǎng)直接競(jìng)爭(zhēng)的不受監(jiān)管的影子金融市場(chǎng)。CFTC 與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要更加關(guān)注這一日益增長(zhǎng)的關(guān)注領(lǐng)域，并適當(dāng)處理違規(guī)行為。」Dan Berkovitz表示。
據(jù)《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，美國(guó)SEC、CFTC在6月底通過(guò)線(xiàn)上會(huì)議與Uniswap、dydx等頭部DeFi項(xiàng)目代表進(jìn)行交流，以探索對(duì)DeFi市場(chǎng)進(jìn)行審查。
8月3日，美國(guó)SEC主席Gary Gensler出席阿斯彭安全論壇時(shí)表示，任何股票代幣或提供基礎(chǔ)證券敞口的加密代幣都受到證券法的約束，任何提供證券性質(zhì)代幣服務(wù)的DeFi項(xiàng)目都處于SEC監(jiān)管范圍內(nèi)。盡管尚未出臺(tái)具體的監(jiān)管政策，但SEC的這番表態(tài)已經(jīng)明確接下來(lái)將加強(qiáng)對(duì)DeFi行業(yè)的監(jiān)管。
近日，美國(guó)多州監(jiān)管部門(mén)針對(duì)加密借貸平臺(tái)BlockFi發(fā)布禁令，原因在于監(jiān)管部門(mén)將計(jì)息的加密貨幣儲(chǔ)蓄產(chǎn)品視為投資合同，因此受《證券法》監(jiān)管，盡管BlockFi是中心化借貸平臺(tái)，但由于類(lèi)似的固定利率儲(chǔ)蓄產(chǎn)品在DeFi市場(chǎng)也大量存在，CoinDesk專(zhuān)欄作家Preston Byrne認(rèn)為這些禁令可能是針對(duì)DeFi采取類(lèi)似行動(dòng)的前兆。
如果美國(guó)監(jiān)管部門(mén)按照這些思路進(jìn)一步推進(jìn)立法程序，那么許多DEX項(xiàng)目與衍生品項(xiàng)目都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，并需要按照美國(guó)《商品交易法》的要求進(jìn)行注冊(cè)，這可能額會(huì)致使許多開(kāi)發(fā)者遭到起訴，同時(shí)阻礙DeFi創(chuàng)新的進(jìn)一步推進(jìn)。
在頻頻監(jiān)管的頻頻施壓下，多個(gè)DeFi項(xiàng)目方已經(jīng)做出了應(yīng)對(duì)措施，例如今年7月，去中心化聚合交易平臺(tái)ShapeShift宣布關(guān)閉公司實(shí)體并轉(zhuǎn)變?yōu)槿ブ行幕灾谓M織，以避免與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間產(chǎn)生的摩擦。
同樣在7月中旬，Uniswap Labs以「不斷變化的監(jiān)管環(huán)境 」為由，在Uniswap交易頁(yè)面前端剔除129種合成股票和衍生代幣，以避免潛在的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
在進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整、采取防御性策略之外，多個(gè)DeFi協(xié)議也在嘗試推動(dòng)DeFi政策游說(shuō)組織的運(yùn)營(yíng)，試圖推動(dòng)更友好監(jiān)管政策的出臺(tái)。
其中代表之一是Uniswap主要負(fù)責(zé)資助的DeFi教育基金，該組織原名DeFi政治防御基金，于6月通過(guò)Uniswap社區(qū)投票獲得100萬(wàn)UNI資助，以從事法律分析、政策倡導(dǎo)、信息傳遞等方面的工作，Uniswap、Aave、Compound等多個(gè)龍頭DeFi項(xiàng)目首席法務(wù)官也參與該組織的具體運(yùn)營(yíng)，從而推動(dòng)政策制定能夠代表數(shù)百萬(wàn) DeFi 用戶(hù)的利益和立場(chǎng)。
近日，YFI創(chuàng)始人Andre Cronje等人也發(fā)起提案為DeFi法律宣傳組織 LeXpunK_DAO資助100萬(wàn)美元，同時(shí)暗示 Curve 和 SushiSwap 也會(huì)參與其中，以推動(dòng)一系列DeFi行業(yè)建設(shè)性活動(dòng)，例如推出具有里程碑意義的立場(chǎng)文件、為DeFi開(kāi)發(fā)者提供針對(duì)監(jiān)管訴訟的法律辯護(hù)、提議「安全港」立法使 DeFi 的關(guān)鍵方面合法化。
04
總結(jié)
總體而言，美國(guó)對(duì)加密行業(yè)的監(jiān)管態(tài)勢(shì)已經(jīng)愈發(fā)明顯，但在加密行業(yè)大部分KOL看來(lái)，美國(guó)許多監(jiān)管部門(mén)與議員在對(duì)加密市場(chǎng)的運(yùn)作機(jī)制并不熟悉的情況下，貿(mào)然制定操作難度大、行業(yè)傷害性高的政策，并不利于加密行業(yè)的發(fā)展，也不符合政策制定的目標(biāo)。
隨著來(lái)自加密市場(chǎng)各界保衛(wèi)戰(zhàn)的全方位打響，未來(lái)美國(guó)加密監(jiān)管行業(yè)態(tài)勢(shì)值得進(jìn)一步保持關(guān)注。
值得看看：
全景式解讀DEX行業(yè)格局與發(fā)展趨勢(shì)
紐約時(shí)報(bào)萬(wàn)字長(zhǎng)文復(fù)盤(pán)：NFT如何掀起一場(chǎng)時(shí)代潮流
一文讀懂DeFi衍生品市場(chǎng)六大方向及底層發(fā)展邏輯
讀懂DeFi四大金融原語(yǔ)的演變：流動(dòng)性、杠桿、風(fēng)險(xiǎn)和套利
這是「鏈捕手」的第407期文章，
歡迎轉(zhuǎn)發(fā)朋友圈，轉(zhuǎn)載請(qǐng)務(wù)必聯(lián)系后臺(tái)，感謝閱讀。